Quem paga mais? Os trabalhadores da Europa enfrentam grandes lacunas nas contas do imposto sobre o rendimento

As taxas de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares variam amplamente em toda a Europa. As políticas e as estruturas fiscais contribuem para estas diferenças.

O nível de rendimento, o estado civil e o número de filhos dependentes desempenham um papel significativo na determinação de quanto dos rendimentos salariais brutos vai para impostos.

Então, quais são os países europeus que cobram os impostos mais elevados e quais os mais baixos sobre o rendimento das pessoas singulares sobre os salários brutos?

Com base no relatório Taxing Wages 2026 da OCDE, a Euronews Business analisa mais de perto as taxas de imposto sobre o rendimento. As contribuições para a segurança social não estão incluídas nestas taxas.

Pessoa solteira sem filhos

O primeiro cenário é uma pessoa solteira, sem filhos, que ganha 100% do salário médio. Em 2025, para esta opção, o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (PIT) varia entre 6,6% na Polónia e 35,3% na Dinamarca entre 27 países europeus, 22 dos quais são membros da UE.

A média da UE-22 é de 17,2%, enquanto a média da OCDE é ligeiramente inferior, de 15,5%.

A Dinamarca é o único país que ultrapassa os 30%, enquanto a Islândia (27,1%) e a Bélgica (25,6%) estão acima dos 25%. As taxas de imposto também ultrapassam os 20% na Estónia (21,6%), Finlândia (21,1%), Irlanda (21%) e Noruega (20,4%).

Entre as principais economias da Europa, a Itália (19,1%) e o Reino Unido cobram taxas acima da média da UE, enquanto a Alemanha (17,2%) iguala esse valor. Espanha (17,1%) e França (16,7%) estão ligeiramente abaixo.

Além da Polónia, a Chéquia (9,7%) também apresenta um dígito. A Suíça e a Eslováquia também permanecem abaixo dos 12%.

Casal com um só salário e dois filhos

Na maioria dos casos, um casal com um único salário e dois filhos paga menos impostos do que uma pessoa solteira sem filhos. As médias da UE (17,2% vs 11%) e da OCDE (15,5% vs 11%) reflectem isto.

Neste cenário, as taxas de imposto sobre o rendimento variam entre -6,5% na Eslováquia e 31,8% na Dinamarca. Uma taxa de imposto negativa significa que os impostos são reembolsados ​​em vez de deduzidos. A Alemanha aproxima-se desse limiar, impondo apenas uma taxa de 0,7%.

Um casal com um único salário e dois filhos também paga menos de 5% na Polónia (1,1%), Chéquia (3,3%), Portugal (4,5%) e Eslovénia (4,7%).

Neste cenário, a taxa ainda ultrapassa os 20% na Estónia (21,6%), Finlândia (21%), Islândia (20,4%) e Noruega (20,4%).

Casal de dois assalariados e dois filhos

No terceiro cenário, um casal com dois rendimentos e dois filhos, ambos ganhando 100% do salário médio, paga um pouco menos de impostos do que uma pessoa solteira sem filhos. As médias da UE-22 e da OCDE são de 15,5% e 14,3%, respetivamente.

Neste cenário, as taxas variam entre 4,7% na Eslováquia e 35,3% na Dinamarca.

Alex Mengden, economista da Tax Foundation, explicou que, em geral, num sistema de imposto sobre o rendimento fixo, as famílias com dois filhos estão sujeitas ao mesmo IRS, quer tenham um ou dois assalariados. Com sistemas fiscais progressivos, os casais com dois rendimentos pagam impostos mais elevados.

Por que a combinação de impostos é importante para as diferenças entre países

Edoardo Magalini, analista e estatístico da OCDE e também coautor do relatório, aponta várias razões para as diferenças a nível de país.

“Em primeiro lugar, os países têm abordagens diferentes à sua “combinação fiscal”, dependendo das suas necessidades de receitas, da estrutura da sua economia e também do desenvolvimento histórico das suas instituições fiscais”, disse ele à Euronews Business.

“Alguns países poderão depender mais da utilização de IVA ou de impostos sobre diferentes tipos de rendimento (tais como impostos sobre o rendimento das sociedades, impostos sobre o rendimento do capital, etc.), enquanto outros poderão depender mais dos impostos sobre o trabalho.”

O imposto de renda por si só não conta toda a história

Magalini observou que carga tributária total O rendimento do trabalho depende também de outros pagamentos para além do IRS, como as contribuições para a segurança social (SSC) pagas tanto pelos empregados como pelos empregadores.

Por exemplo, a Dinamarca destaca-se como o país com a taxa de IRS mais elevada. No entanto, os trabalhadores desse país quase não pagam contribuições para a segurança social. Por outro lado, a França aparece abaixo da média da UE-22, embora tenha uma percentagem significativa de CSS.

Mengden também salientou que a dependência diferencial das contribuições sociais é o principal motor das diferenças a nível nacional. As contribuições para a segurança social variam significativamente entre países, afetando o rácio global do salário líquido.

John Hurley, gestor sénior de investigação da Eurofound, sublinhou que, geralmente, os países com taxas de imposto sobre o trabalho mais elevadas tendem também a ter sistemas fiscais mais progressivos – tributando mais fortemente os que ganham mais e tributando menos ou nada os que ganham salários mais baixos.

Onde as crianças são mais importantes?

Comparando uma pessoa solteira sem filhos e um casal com um único salário e dois filhos, a diferença é notável em alguns países. Na Eslováquia, a diferença atinge 17,4 pontos percentuais (pp), seguida pela Alemanha (16,5 pp), Luxemburgo (12 pp) e Bélgica (11,8 pp), todos acima dos 10 pp.

Como mostra o gráfico, a taxa de imposto é a mesma na Estónia, Noruega, Lituânia, Reino Unido, Países Baixos, Suécia e Turquia.

Mengden observou que a diferença na taxa de imposto sobre o rendimento para um trabalhador solteiro sem filhos e um casal com dois filhos reflecte principalmente a generosidade dos benefícios para crianças que são canalizados através do código do imposto sobre o rendimento.

“Embora alguns países como a Estónia, a Lituânia, a Noruega, a Suécia e a Turquia não mostrem qualquer diferença aqui, isso não significa necessariamente que não ofereçam benefícios generosos para crianças, mas antes que estes possam funcionar através de outros canais, como serviços públicos, transferências diretas ou co-seguro gratuito para crianças”, acrescentou.